世界新动态:上交所明确IPO现场督导启动原则:含多次出现“一督就撤、一查就撤”等情形

2023-05-24 22:25:24 | 来源:澎湃新闻

上海证券交易所(简称“上交所”)明确保荐业务中启动现场督导的情形。

5月24日,澎湃新闻记者获悉,近日上交所下发了《上交所发行上市审核动态》(2023年第2期,下称“《审核动态》”)。在《审核动态》中,上交所表示,本所执业质量现场督导的启动原则,包括保荐人在本所保荐IPO项目中存在撤否率排名靠前、违规处理情形较多、多次出现“一督就撤、一查就撤”等情形。

同时,上交所还在《审核动态》中通报了通过现场督导,发现相关保荐人在投行业务内部控制存在的六大共性问题:一是建制执制方面;二是质控内核履职及意见跟踪落实方面;三是工作底稿管理方面;四是报送文件审批方面;五是整改与问责方面;六是系统支持方面。


(资料图)

存在撤否率排名靠前等四大情形,或启动现场督导

《审核动态》显示,截至2023年4月底,上交所主板累计受理156家平移企业和3家新申报企业的发行上市申请。累计受理89家平移企业和37家新申报企业的再融资申请。累计受理3家平移企业和7家新申报企业的并购重组申请。

截至2023年4月底,科创板累计受理879家企业的发行上市申请,累计受理140家企业的再融资申请,累计受理7家企业的并购重组申请,累计受理1家企业的转板申请。

其中在现场督导方面,上交所表示,2023年1月至4月,对2家项目的保荐业务启动问题导向现场督导。同时,对3家保荐人开展执业质量现场督导。

“本所执业质量现场督导的启动原则,包括四种情形:一是在本所保荐IPO项目撤否率排名靠前的保荐人。二是在本所保荐IPO项目存在违规处理情形较多的保荐人。三是在本所保荐IPO项目多次出现‘一督就撤、一查就撤’情形的保荐人。四是本所发行上市审核过程中发现存在突出问题、执业质量较差或廉洁从业风险较高的保荐人。”上交所明确。

通报现场督导六大共性问题

《审核动态》显示,2022年,上交所共对5家保荐人开展了执业质量现场督导,并将4家在审项目现场督导的范围,延伸至投行“三道防线”。

“督导发现,相关保荐人的投行业务内部控制,存在六个方面的共性问题。”上交所表示。

具体而言,一是建制执制方面。部分保荐人的内部尽职调查制度制定时间较早,未结合科创板上市标准和科创属性要求进行修订完善,也未按照新修订的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》及时更新内部相应制度;部分保荐人的项目组未严格有效执行内部尽职调查指引和底稿编制指引,质控部门也未督促不同项目组执行统一的尽调标准和程序。

二是质控内核履职及意见跟踪落实方面。部分保荐人的质控、内核部门未充分关注申报项目的重大风险,如某项目的质控、内核人员未充分结合收入指标“踩线”风险关注项目组尽调程序的有效性;部分保荐人的质控、内核部门未能督促项目组有效落实内控部门提出的意见,对所提出的意见主要通过复核项目组书面回复文件的形式进行,未审慎复核项目组回复意见内容的支持性底稿;部分保荐人质控部门开展现场核查的进场时间明显不足,对项目组工作底稿缺失的问题未审慎核查并督促补正。

三是工作底稿管理方面。部分保荐人底稿验收工作执行不到位、未关注到底稿中的异常情况,如某项目在向本所报送申报工作底稿时,部分底稿在公司底稿管理系统中仍处于未审批通过状态,某项目的重要工作底稿在纸质底稿中存在两个版本,且纸质底稿与电子底稿不一致,某项目在现场督导期间提供的部分核查资料与申报工作底稿存在明显差异;部分保荐人尽职调查工作日志编制存在疏漏,如某项目的工作日志存在较长时间段的缺失;部分保荐人底稿归档不完整、不及时,如某项目未将重要事项的核查资料归入底稿,直至现场督导期间临时补充提供,某项目在终止后未在规定时间内完成底稿归档。

四是报送文件审批方面。部分保荐人未经履行文件用印审批程序即对外报送文件,某项目在首次申报补正文件用印流程执行完毕前已向交易所报送材料;部分保荐人在用印流程完毕后继续大幅修改对外报送文件且未重新履行内核程序;部分保荐人对外报送文件的审批流程存在内控风险,用印流程之后继续修改报送文件是否涉及重大、实质性修改由项目组自行判断,内核部门仅进行事后核查。

五是整改与问责方面。部分保荐人未严格执行向交易所报送的整改报告中列明的整改措施,未及时完善公司问责工作细则,未对相关项目的责任人员进行问责;部分保荐人未针对前次督导发现的问题进行有效地整改落实,也未将撤否项目纳入考核、问责;部分保荐人未将项目执业质量评价纳入重要岗位的薪酬考核要素。

六是系统支持方面。部分保荐人虽建立了投行业务底稿电子化管理系统,但未有效实现项目全流程作业过程及质控、内核等流程所形成工作底稿的电子化管理,某项目的质控人员未通过公司底稿管理系统审核工作底稿,审核过程留痕不足,某项目在上传底稿时存在删减公司统一底稿目录的情况,公司底稿管理系统未有效实现系统控制。

上一篇 下一篇

相关新闻

世界新动态:上交所明确IPO现场督导启动原则:含多次出现“一督就撤、一查就撤”等情形

大家人寿:一季度独立代理人人均产能每月10.33万元 同比增长84%

怎样制作起泡胶无胶水视频_怎样制作起泡胶无胶水

生育率持续低迷 韩国人口连续41个月减少|每日报道

甘兴典_关于甘兴典介绍

桥西:倡导市民文明养犬 当前热闻

无锡厚桥美丽农居示范项目开建 景观组团“本土化”_今日播报

富豪为葆青春用儿子血浆给自己换血:希望身体年龄永远18 环球观焦点

氟橡胶板 关于氟橡胶板介绍_环球今头条

世界今日报丨曝当红男演员婚内出轨女星,还对前任念念不忘,陈晓赵丽颖惨躺枪

【全球独家】骑士学院同人【何谓我】第三十六章 未归人

穿越12%生死线:蔚来小鹏们最重要的事|天天最新

环球滚动:更美侵权多位演员未道歉被申请强执-视讯

2023年人工智能行业深度报告 机器人的应用场景逐渐泛化|当前热讯

不得用考试选拔学生义务教育拒绝“挑三拣四”|全球看热讯

最新新闻

世界新动态:上交所明确IPO现场督导启动原则:含多次出现“一督就撤、一查就撤”等情形

大家人寿:一季度独立代理人人均产能每月10.33万元 同比增长84%

怎样制作起泡胶无胶水视频_怎样制作起泡胶无胶水

生育率持续低迷 韩国人口连续41个月减少|每日报道

甘兴典_关于甘兴典介绍

桥西:倡导市民文明养犬 当前热闻

无锡厚桥美丽农居示范项目开建 景观组团“本土化”_今日播报

富豪为葆青春用儿子血浆给自己换血:希望身体年龄永远18 环球观焦点

氟橡胶板 关于氟橡胶板介绍_环球今头条

世界今日报丨曝当红男演员婚内出轨女星,还对前任念念不忘,陈晓赵丽颖惨躺枪

【全球独家】骑士学院同人【何谓我】第三十六章 未归人

穿越12%生死线:蔚来小鹏们最重要的事|天天最新

环球滚动:更美侵权多位演员未道歉被申请强执-视讯

2023年人工智能行业深度报告 机器人的应用场景逐渐泛化|当前热讯

不得用考试选拔学生义务教育拒绝“挑三拣四”|全球看热讯

一套房没贷款二套房首付多少 具体情况如下_全球看热讯

美迪凯:5月23日融资买入949.65万元,融资融券余额5247.94万元_全球快讯

前沿热点:康拓红外5月24日快速反弹

比尔盖茨预测AI助理将成标配,搜索引擎和电商或被取代 天天滚动

河北开展2023年高校毕业生等青年就业创业推进计划 世界报道

今日热议:二繁体字几种写法图片_二繁体字

异地高考的最新政策广东_异地高考的最新政策

环球热文:92和95号汽油有什么区别_92和95号汽油区别简述

NVIDIA专家做客“技术圆桌派”,详解AI赋能量化金融 天天速看料

长沙后湖新村开展应急救护培训活动

点亮每一个学生的创新火花!南京42所学校入选“创新教育实验基地学校”_全球短讯

《陈阿牛》:黄金63空55平;晚间还需做空。

柠檬tv官方网址_柠檬tv

天天速讯:青春守则电影在线观看_青春守则电影

天天新消息丨被调戏!武汉三镇发布对球员和俱乐部高层处罚通知,足协成笑柄